Новости Бурятии ? документы

Заключение на законопроект Счетной палаты Республики Бурятия

Заключение по проекту закона Республики Бурятия «Об утверждении отчета об исполнении Закона Республики Бурятия «О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2005-2007 годы».

 

По результатам рассмотрения проекта закона Республики Бурятия «Об утверждении отчета об исполнении Закона Республики Бурятия «О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2005-2007 годы» (далее Программа СЭР), представленного 15.05.2008 года на рассмотрение очередной четвертой сессии Народного Хурала Республики Бурятия Президентом Республики Бурятия Наговицыным В.В., Счетная палата Республики Бурятия имеет следующие замечания и предложения:

1. Соответствие формы и содержания отчета об исполнении Закона Республики Бурятия «О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2005-2007 годы» Закону Республики Бурятия «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Республики Бурятия»

1.1.В нарушение подпункта «а» части 10 статьи 4 Закона Республики Бурятия «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Республики Бурятия» структура отчета об исполнении Закона Республики Бурятия «О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2005-2007 годы» (далее - Отчет) не в полной мере соответствует структуре программы социально-экономического развития. Так, в отчете отсутствуют таблицы (данные, приведенные в таблицах) 2 и 10 приложения 10, таблицы 2, 3 и 4 приложения 12, таблица 7 раздела 6 Программы СЭР.

По приложению 2 Программы СЭР отсутствуют данные о выполнении следующих показателей:

-ежегодное обновление основных фондов в промышленности и сельском хозяйстве;
-экономия топливно-энергетических ресурсов;
-ежегодный прирост туристических услуг.

1.2. В нарушение подпункта «б» части 10 статьи 4 Закона Республики Бурятия «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Республики Бурятия» Отчет не содержит сравнение уровня социально-экономического развития Республики Бурятия с показателями Сибирского Федерального округа.

1.3. В нарушение подпункта «в» части 10 статьи 4 Закона Республики Бурятия «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Республики Бурятия» в Отчете отсутствует оценка итогов исполнения республиканских целевых программ, выполняемых в составе программы социально-экономического развития Республики Бурятия. Отчет о реализации республиканских целевых программ сводится только к указанию суммы расходов.

Данные, изложенные в Отчете в разделах 2 «Реализация системы программных мероприятий» и 4 «Ресурсное обеспечение программы», не могут полостью характеризовать результаты реализации целевых программ, так как содержат лишь часть информации, а фактические результаты в указанных разделах не сопоставлены с запланированными при утверждении целевых программ результатами реализации программ.

1.4. В нарушение подпункта «г» части 10 статьи 4 Закона Республики Бурятия «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Республики Бурятия» в Отчете причины, помешавшие достижению целей, задач и индикаторов, указаны не по всем невыполненным показателям. Так, не указаны причины невыполнения таких основных индикаторов как уровень общей безработицы и обеспеченность дошкольными образовательными учреждениями. Не объяснены причины невыполнения ряда показателей эффективности программных мероприятий (создание новых рабочих мест, налоговые поступления в бюджет, в том числе в республиканский, экономический эффект), уровню дотационности, грузоперевозок автомобильным и воздушным транспортом, снижению уровня преступности, в том числе детской.

1.5. В пояснительной записке к Отчету не указаны причины изменения по многим показателям Программы СЭР отчетных данных за 2005 и 2006 годы.

1.6. В связи с изменением методики расчета среднемесячной заработной платы (переход от отраслевого расчета средней заработной платы к расчету по видам деятельности) в таблице 9 «Доходы и расходы населения» приложения 6 Отчета отсутствует сопоставимость плановых и отчетных показателей среднемесячной номинальной начисленной заработной платы по отраслям (сельское хозяйство, ЖКХ, здравоохранение и физическая культура, торговля и общественное питание, культура и искусство, транспорт и связь, промышленность).

1.7. В приложении 2 к Отчету «Эффективность программных мероприятий» в четвертой графе указан только прогнозируемый результат от выполнения программных мероприятий, информация о фактически достигнутых результатах отсутствует, что не позволяет сделать полную оценку эффективности реализации мероприятий Программы СЭР.

1.8. Требует уточнения показатель по Республике Бурятия в таблице 6 раздела 2 Отчета «Ввод в действие жилых домов, млн.кв.м.»: указано 0,55, что не соответствует данным таблицы 5 приложения 6 к Отчету.

1.9. В таблице 1 Отчета по строке 14 «Обеспеченность дошкольными образовательными учреждениями на 100 детей дошкольного возраста», указана плановая обеспеченность в 2007 году 54 места, что противоречит данным таблицы 6 раздела 1 Программы СЭР «Основные индикаторы социально-экономического развития Республики Бурятил на 2005-2007 годы» согласно которым, обеспеченность детскими дошкольными учреждениями в 2007 году должна составлять 60 мест на 100 детей дошкольного возраста, что соответствует приложению 2 к Программе СЭР «Система программных мероприятий» где сказано, что рост уровня обеспеченности местами в ДДУ за период реализации программы должен составить 20%. В тоже время, согласно данным таблицы 18 приложения 10 Программы СЭР обеспеченность местами в ДДУ в 2007 году должна составлять 54 места., что обеспечивают прирост к уровню 2004 года всего на 4,4%. Таким образом, в Отчете оценка фактического показателя делается относительно менее напряженного задания.

1.10. В приложении 5 к Отчету «Реализация республиканских целевых программ в 2005-2007 годах» по ряду программ объем финансирования по плану 2007 года проставлен неверно. В нарушение Закона Республики Бурятия от 30.03.2005 № 1069-III (в редакции от 12.04.2007) «О Программе социально-экономического развития Республики Бурятия на 2005-2007 годы» вместо сумм, определенных Программой СЭР, проставлены суммы финансирования, утвержденные постановлениями Правительства Республики Бурятия.

Объем финансирования по плану на 2007 год (млн. руб.)

 

Наименование программы	Согласно Программе СЭР	Согласно данным Отчета
Всего по целевым программам	1118,7	1810,3
В том числе: «Усиление борьбы с преступностью, укрепление общественного порядка и общественной безопасности в Республике Бурятия на 2004-2007 годы»	16,8	13,2
Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Республике Бурятия на 2006-2008 годы»	4,3	29,8
«Развитие образования и науки в Республике Бурятия на 2004-2007 годы»	48,6	18,9
«Оптимизация сети сельских общеобразовательных школ на 2006-2008 годы»	10,0	10,3
«Патриотическое воспитание граждан в Республике Бурятия на 2007-2010 годы»	1,0	0,0

 1.11. В Отчете имеются технические ошибки:
- в приложении 1 к Отчету в пункте 1.1.17. в графе 4 вместо 118,0 следует проставить 272,0, в пункте 1.7. в строке «Всего отчет» в графе 7 вместо «2,9» проставить «0», в графе 8 вместо «12,0» проставить «0», в графе 9 вместо «319,8» проставить «113,2», в графе 10 вместо «76,7» проставить «16,8», в графе 11 вместо «44,6» проставить «0»;

- в приложении 4 к Отчету в пункте 1.6. по строке «2007 закон» в графе 4 вместо 724,0 следует проставить 719,0, в графе 9 вместо 122,8 проставить 317,8, по строке «Всего закон» в четвертой графе вместо 919,2 следует Проставить 914,2, в графе 9 вместо 130,3 проставить 125,3, соответствующие изменения следует внести в итоговые данные приложения 4;

- в таблице 2 приложения 6 к Отчету по строке «Продукция сельского хозяйства на душу населения» в графе 2 следует записать «руб.», в графе 7 ошибочно вместо 10760 записано 1076.

2. Оценка исполнения Программы СЭР за период 2005-2007 годы

2.1. При оценке результатов реализации Программы СЭР за период 2005-2007 годы следует учесть, что в связи с уточнением отчетных данных Бурятстатом изменились данные о выполнении Программы СЭР за 2005 и 2006 годы по многим показателям:

 

 

Наименование показателя	Ед. изм.	Закон об исполнении Программы СЭР за 2005 год	Проект закона об исполнении Программы СЭР за 2005-2007 гг.	Закон об исполнении Программы СЭР за 2006 год	Проект закона об исполнении Программы СЭР за 2005-2007 гг.
Валовой региональный продукт	%	107,0	105,1	106,8	106,1
Производство промыш ленной продукции (к прошлому году)	%	105,0	107,9	108,2	108,4
Производство сельскохозяйственной продукции (к предыдущему году)	%	103,3	101,3	102,2	102,0
Продукция сельского хозяйства	млн. руб.	9468,2	9103,0	9864,3	10430,5
Финансовая обеспеченность региона на душу на селения	Тыс. руб.	23,8	30,5	38,8	38,6
Платные услуги населению (к прошлому году)	%	110,4	114,0	115,2	118,0
Инвестиции в основной капитал (к предыдущему году)	%	92,0	105,0	114,0	154,0
Объем инвестиций в основной капитал, всего (в ценах соответствующих лет)	млн. руб.	8409,0	9605,7	11786,7	15927,8
Обеспеченность врачами и средним медперсоналом на 10 тыс. чел. населения	Спец.	139,5	148,1	144,6	149,8
Реальные денежные доходы населения (к предыдущему году)	%	108,9	109,8	107,8	108,6
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата	Руб.	7662,7	7651	9334	9190
В том числе: - сельское хозяйство - ЖКХ - здравоохранение, физкультура - образование - культура и искусство		1630 4875   5710 4833 4078	2551 8380   5597 4772 4099	2060 6707   8067 6668 5600	3578 9724   7153 5836 5217
Объем работ, выполненных по договорам строительного подряда (в ценах соответствующих лет)	млн. руб.	3165,1	5038,8	6341,0	7102,9
Ввод в действие общей площади жилых домов	Тыс. кв.м	199,0	201,2	258,1	217,4

 Изменения отчетных данных за 2005 и 2006 годы имеются и по ряду других показателей. Как видно из таблицы по некоторым показателям изменения весьма значительны. Таким образом, после уточнения Бурятстатом отчетных данных за 2007 год некоторые показатели реализации Программы СЭР за период 2005-2007 годы могут также существенно измениться.

2.2. Основной целью Программы СЭР являлось повышение уровня и качества жизни населения республики, сокращение бедности населения до 26-22% к 2007 г. Указанная цель Программы СЭР в основном достигнута. Так, например, доля населения, имеющего доходы ниже прожиточного минимума, в 2007 году составила 24,3%, а уровень регистрируемой безработицы - 2,0% при запланированном в Программе СЭР уровне 4,3-4,4%, но при этом следует отметить, что показатель по уровню общей безработицы не выполнен (12,9% - при плане 12-8%).

Главная задача Программы СЭР заключалась в обеспечении устойчивого экономического роста, ежегодного прироста ВРП на уровне 6-8%, увеличении налоговых поступлений в бюджеты всех уровней, сокращении отставания социально-экономического развития Республики Бурятия от среднероссийских показателей.

Задание по приросту ВРП выполнено: при плане 119-126% прирост ВРП за период 2005-2007 годы составил 119,1%. В тоже время не были достигнуты плановые показатели по росту производства сельскохозяйственной продукции.

Объем доходов консолидированного бюджета за период 2005-2007 годы при плане 50992,8 млн. руб. составил 65057,8 млн. руб. (127,6%), в том числе собственные доходы при плане 25765,0 тыс. руб. составили 32554,4 млн. руб. (126,4%). В тоже время, показатель по снижению дотационности республики, установленный Программой СЭР, достигнут не был. Так в 2007 году при запланированной доле финансовой помощи в консолидированном бюджете 50,3% фактический уровень дотационности составил 53,5%.

В 2007 году Республика Бурятия опережала среднероссийские показатели по индексу промышленного производства, росту объема инвестиций в основной капитал, росту оборота розничной торговли. Сохранялось отставание от среднероссийского уровня по таким показателям как: рост объема валового регионального продукта, росту объема работ, выполненных в строительстве, росту объемов производства продукции сельского хозяйства, внешнеторговому обороту, уровню заработной платы и денежным доходам населения. Наибольшее отставание сохраняется по уровню общей безработицы (выше в 2 раза) и уровню бедности населения (выше в 1,8 раза).

Согласно данным Отчета почти все основные индикаторы Программы СЭР за период 2005-2007 годы выполнены.

Наилучшие результаты достигнуты по таким основным индикаторам как:
- темпы роста производства промышленной продукции к предыдущему году (при плане 119-126% фактический рост 129,0%);
- темпы роста внешнеторгового оборота (при плане 109-120% фактический рост 160,3%);
- темпы роста оборота розничной торговли (при плане 123-130% фактический рост 150,8%);
- темпы роста платных услуг населению (при плане 115-122% фактический рост 157,9%);
- темпы роста инвестиций в основной капитал (при плане 115-122% фактический рост 197,9%).

Высокие темпы роста промышленного производства достигнуты главным образом за счет роста объемов производства отраслей машиностроения и металлообработки (ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод», Улан-Удэнский ЛВРЗ, ЗАО «Улан-Удэстальмост», ОАО «Улан-Удэнское приборостроительное объединение»), деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности (ОАО «Селенгинский целлюлозно-картонный комбинат», ОАО «Байкальская лесная компания» и др.).

Рост объемов производства предприятий металлообработки и дерева-обработки в значительной мере обусловил рост показателей по экспорту продукции.

Не исполнены два основных индикатора; обеспеченность дошкольными образовательными учреждениями на 100 детей дошкольного возраста (установлено Программой СЭР 54-60 мест, по отчету - 53 места) и темпы роста производства сельскохозяйственной продукции (по Программе СЭР - 106-112, фактические темпы - 105,3%). Отсутствуют данные за 2007 год по стоимости основных фондов отраслей экономики на душу населения. В 2005 и 2006 годах данный индикатор был выполнен.

В связи с невыполнением показателя по обеспеченности дошкольными учреждениями следует отметить, что предусмотренное Программой СЭР строительство детских садов в с. Утата Закаменского района и с. Кика Прибайкальского района не финансировалось вообще, а реконструкция детского сада № 4 в г. Закаменск профинансирована на 61%.

В пояснительной записке к проекту закона при указании причин невыполнения индикаторов производства сельскохозяйственной продукции не дана оценка результатов реализации республиканских целевых программ, которые должны были обеспечить повышение плодородия почв, рост урожайности в растениеводстве, увеличение продуктивности и численности скота, а в конечном итоге - достижение намеченных Программой социально- экономического развития Республики Бурятия на 2005-2007 годы результатов.

2.3. Ресурсное обеспечение Программы СЭР

Программные мероприятия финансировались за счет средств федерального, республиканского и местных бюджетов, а также за счет собственных (привлеченных) средств организаций, участвующих в реализаций Программы СЭР.

Общий объем финансирования Программы СЭР за 3 года составил 86,6% от запланированного, в том числе по источникам финансирования: федеральный бюджет - 74,7%, республиканский бюджет - 69,8%, местные бюджеты - 137,5%, собственные средства организаций - 106,7%. Недофинансирование мероприятий Программы СЭР - 5790,8 млн. руб., в том числе па республиканскому бюджету - 3722,5 млн. руб.

По республиканскому бюджету основная сумма недофинансирования приходится на 2007 год - 3482,8 млн. руб., задание Программы СЭР по финансированию мероприятий за 2007 год исполнено всего на 46,3%.

Финансирование реального сектора экономики из республиканского бюджета произведено в размере 78,5%, недофинансировано мероприятий на сумму 609,1 млн. руб. Наибольшее недофинансирование мероприятий Программы СЭР наблюдается по промышленности (143,8 млн. руб.), транспорту и дорожному хозяйству (277,4 млн. руб.), охране окружающей среды (127,4 млн. руб.), мероприятиям по земельной реформе (75,8 млн. руб.).

Не проводилось вообще финансирование из республиканского бюджета предусмотренных Программой СЭР мероприятий:

- разработка ПСД на строительство ЛЭП-220 Татаурово-Горячинск ОЭЗ ТЗ «Байкал» - по Программе СЭР финансирование 95,0 млн. руб.;
- строительство горнообогатительного комбината кварцитов («Чулбонский ГОК» - 5,0 млн. руб.;
- изготовление товаро-выставочного оборудования и офисной мебели (ООО «МК Постулат») - 1,0 млн. руб.;
- установка солнечных батарей на предприятиях машиностроительного комплекса - 2,0 млн. руб.;
- создание газогенераторных установок на древесных отходах - 1,4 млн. руб.;
- реконструкция ОАО «Каменский цементный завод» - 2,0 млн. руб.;
- реконструкция моста через р. Уда в г. Улан-Удэ - 12,2 млн. руб.;
- развитие информационно-телекоммуниционной инфраструктуры органов государственной власти Республики Бурятия - 7,2 млн. руб.;
- строительство сооружений доочистки для правобережной и левобережной частей в г. Улан-Удэ - 25,0 млн. руб.;
- строительство очистных сооружении и сооружений доочистки сточных вод - 45,0 млн. руб.;
- подпрограмма «Поддержка особо охраняемых природных территорий» - 10,0 млн. руб., и др.

Значительное недофинансирование наблюдалось по мероприятиям:

- реализация мероприятий программы энергосбережение Республики Бурятия - профинансировано 31,0%;
- РЦП «Программа государственной поддержки развития страхования сельскохозяйственных рисков в 2003-2007 годы» - профинансировано 46,2%:
- РЦП «Развитие информационно-консультационного обеспечения агропромышленного комплекса Республики Бурятия на 2003-2007 годы» -профинансировано на 39,2%;
- развитие ипотечного жилищного кредитования - профинансировано не 14,4%;
- реализация отдельных мероприятий в области дорожного хозяйства - профинансировано 75,4% (невыполнение 278,1 млн. руб.);
- разработка ПСД по противопаводковым мероприятиям - профинансировано 42,9%;
- подпрограмма «Отходы» - профинансировано 53,3%;
- создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра - исполнено на 37,7% и др.

По социальной сфере финансирование из республиканского бюджета составило 46,1% от предусмотренного Программой СЭР объема, сумма недофинансирования - 1184,0 млн. руб.

Раздел «Социальная защита профинансирован на 51,6%.

Раздел «Здравоохранение, физическая культура и спорт» профинансирован на 36,7%, сумма недофинансирования - 711,8 млн. руб. Вообще по разделу не финансировалось по разделу 19 мероприятий, по большей части финансируемых мероприятий объем финансирования был значительно ниже запланированного. Практически не финансировалось строительство ФСК в г. Улан-Удэ (при плане 500,0 млн. руб. профинансировано 0,7 млн. руб.).

Раздел «Образование» профинансирован на 71,2% сумма недофинансирования - 148,3 млн. руб. Совсем не финансировалось 19 мероприятий. По большей части мероприятий финансирование было недостаточное (от 10 до 50% от плана).

Раздел «Культура и искусство» профинансирован на 71,4%.

По прочим мероприятиям в области социальной сферы расходы профинансированы на 14,5%, сумма недофинансирования - 206,6 млн. руб. Из 26 мероприятий вообще не финансировалось - 11.

Расходы по реализации федеральных законов (социальная защита населения) профинансированы на 73,5%, сумма финансирования на 192955 млн, руб. меньше запланированной.

Перечисленные факты указывают на недостаточную Проработанность предлагаемых для включение в Программу социально-экономического развития Республики Бурятия мероприятий и не проведение необходимых корректировок Программы СЭР в процессе ее реализации.

Следует отметить положительную тенденцию роста объема собственных средств, направляемых организациями на развитие экономики республики. Данный факт указывает на рост возможностей организаций по саморазвитию.

2.4. Оценка эффективности реализации Программы СЭР.

В приложении 2 «Эффективность программных мероприятий» к Отчету данные об исполнении показателей за период 2005-2007 годы недостоверны по причине отсутствия данных за 2007 год по ряду организаций. Кроме того, в отчетных данных за период 2005-2007 годы неправомерно учитываются в количестве новых рабочих мест созданные, но затем ликвидированные в связи с прекращением работы организаций рабочие места. Отсутствие единого подхода к подсчету сохраненных рабочих мест ставит под сомнение достоверность данного показателя. Так, к примеру, согласно Программе СЭР реализация мероприятий РЦП «Развитие АПК Республики Бурятия на 2004-2007 годы» должна была обеспечить сохранение 12 и создание 12 рабочих мест, по отчету сохранено 3060 мест и создано 374, по подпрограмме «Зерно» по плану и отчету показывается сохранение более 1 тысячи и создание более 100 рабочих мест, в то время как мероприятия подпрограммы вообще не предусматривают сохранение или создание рабочих мест.

Согласно данным, приведенным в Отчете, не выполнены следующие показатели эффективности программных мероприятий:

- число новых рабочих мест (меньше плана на 118 мест);
- налоговые поступления в бюджеты всех уровней (выполнение 87,5%);
- налоговые поступления в республиканский бюджет (выполнение 68,7%);
- экономический эффект (выполнение 93,4%).

После устранения недоработок показатели эффективности программных мероприятий изменятся.

Счетная палата Республики Бурятия предлагает доработать предложенный законопроект с учетом высказанных в заключении замечаний.

Председатель Счетной палаты Республики Бурятия С.В. Иванов